A Estônia é o lugar certo para o seu negócio?

Sim. Residentes fiscais na Espanha podem constituir e deter legalmente uma sociedade de responsabilidade limitada estoniana (OÜ). No entanto, constituir uma empresa na Estônia não significa automaticamente que ela será tributada exclusivamente na Estônia. O local de gestão efetiva, as atividades empresariais e a legislação tributária aplicável também devem ser considerados.

Possivelmente. De acordo com a legislação espanhola do imposto sobre as sociedades, uma empresa constituída no exterior pode ser considerada residente fiscal na Espanha quando sua sede de direção efetiva e controle estiverem localizados em Espanha. Mesmo que a empresa não seja residente fiscal na Espanha, certas atividades em Espanha podem criar um estabelecimento permanente tributável. Cada situação deve ser avaliada individualmente.

Em regra, a Estônia não tributa lucros não distribuídos por meio de imposto sobre a renda das pessoas jurídicas ordinário. Em vez disso, o imposto padrão geralmente incide no momento da distribuição dos lucros. A alíquota padrão de 2026 sobre distribuições líquidas é de 22/78. Contudo, outro país também pode ter competência tributária a depender do local de gestão efetiva da empresa, de suas atividades e das normas tributárias internacionais aplicáveis. O diferimento fiscal não significa necessariamente uma economia tributária permanente.

As empresas estonianas geralmente pagam imposto de renda de pessoa jurídica ao distribuir lucros. Os acionistas também podem ter obrigações fiscais pessoais em seu país de residência fiscal. Para residentes fiscais na Espanha, os dividendos geralmente integram a base de cálculo da poupança do IRPF, sujeitos às alíquotas progressivas aplicáveis e às disposições pertinentes para evitar a dupla tributação. O custo tributário final depende da situação individual do acionista.

Isso depende de onde você trabalha, das suas responsabilidades reais, da sua participação societária e controle da empresa e das regras aplicáveis de coordenação da Seguridade Social. Alguém que gerencie ativamente ou trabalhe para sua OÜ a partir de: Espanha pode ter obrigações com a Seguridade Social espanhola. A mera constituição de uma empresa em: Estônia não transfere automaticamente a cobertura da Seguridade Social para: Estônia.

O e-Residency é o programa de identidade digital da Estônia, permitindo que indivíduos elegíveis acessem os serviços digitais estonianos. Ele não concede residência física, cidadania ou residência fiscal pessoal na Estônia. Suas obrigações tributárias pessoais e societárias dependem da legislação tributária aplicável e das circunstâncias fáticas.