Подходит ли Эстония для вашего бизнеса?

Да. Резиденты Испании могут на законных основаниях учреждать эстонское паевое товарищество (OÜ) и владеть им. Однако регистрация в Эстонии не означает автоматически, что компания будет облагаться налогом исключительно в Эстонии. Необходимо также учитывать фактическое место ее управления, предпринимательскую деятельность и применимое налоговое законодательство.

Возможно. В соответствии с законодательством Испании о корпоративном налоге иностранная компания может быть признана налоговым резидентом Испании, если ее фактическое управление и контроль осуществляются в Испании. Даже если компания не является налоговым резидентом Испании, определенная деятельность в Испании может приводить к образованию постоянного представительства, подлежащего налогообложению. Каждая ситуация требует индивидуальной оценки.

Эстония, как правило, не облагает нераспределенную прибыль стандартным корпоративным подоходным налогом. Налог обычно возникает только при распределении прибыли. Стандартная ставка налога на чистые распределения в 2026 году составляет 22/78. Однако другое государство также может иметь право на налогообложение в зависимости от фактического управления компанией, ее деятельности и применимых норм международного налогового права. Отсрочка налогообложения не всегда означает постоянную налоговую экономию.

Эстонские компании, как правило, уплачивают корпоративный подоходный налог (corporate income tax) при распределении прибыли. У акционеров также могут возникать личные налоговые обязательства в стране их налогового резидентства. Для налоговых резидентов Испании дивиденды обычно включаются в базу сбережений по налогу IRPF и облагаются по действующим прогрессивным ставкам с учетом соответствующих положений об избежании двойного налогообложения. Окончательная сумма налоговых расходов зависит от индивидуальных обстоятельств акционера.

Это зависит от того, где вы работаете, ваших фактических обязанностей, вашей доли владения и контроля над компанией, а также применимых правил координации социального страхования. У лица, активно управляющего своей OÜ или работающего в ней из Испании, могут возникать обязательства по социальному страхованию в Испании. Простая регистрация компании в Эстонии не переносит автоматически систему социального страхования в Эстонию.

e-Residency — это эстонская программа цифровой идентичности, позволяющая лицам, отвечающим установленным критериям, получать доступ к цифровым услугам Эстонии. Она не дает права на физическое проживание, гражданство или налоговое резидентство физического лица в Эстонии. Ваши личные налоговые обязательства и обязательства компании зависят от применимого налогового законодательства и фактических обстоятельств.